Småbedriftseiere har mange muligheter når det gjelder å sette opp en pensjonsplan for deres virksomhet og ansatte. Tidligere hadde jeg nevnt SEP IRA som et av de vanligste valgene. Et annet alternativ er den enkle IRA. Men ikke la navnet lure deg. Når det gjelder regler for SIMPLE IRA, tror jeg faktisk det er en av de mest forvirrende i forhold til resten av pensjonsplanen alternativene.
Enkel IRA står for Savings Investment Match Plan for ansatte. Ofte vil jeg referere til det som "mini-401k" som det tradisjonelt brukes til arbeidsgivere med mindre enn 100 ansatte. I tillegg til det er administrasjonskostnaden for en enkel IRA for arbeidsgiveren betydelig mindre enn hva en 401 (k) ville være.
Hvis du er en bedriftseier, her er noen hensyn hvis du er interessert i å åpne en enkel IRA for deg og dine ansatte.
Det du gir til dine ansatte, er deres - umiddelbart
I 401k planer har du lov til å sette en fortidsplan som krever at arbeidstakerne jobber der i et visst antall år før de kan ta pengene dersom de slutter eller blir sparket. Dette er ikke tilfellet med Simple IRA. Dagen du legger inn på din ansattes konto, er pengene umiddelbart deres. Hvis de vil utbetale det, kan de det; selv om de må betale en ganske stiv straff.
Arbeidsgivere må samsvare i en enkel IRA
Hvert år er du nødvendig å bidra til den enkle IRA-kontoen din, enten det er i form av en kamp eller det som kalles et ikke-valgt bidrag. Matchende bidrag sier at arbeidsgiveren må samsvare minst det du samsvarer med. Så, hvis du matcher 3%, må arbeidsgiveren også matche 3%. Noter det 3% er det høyeste som arbeidsgiveren må samsvare med, som kan være betydelig forskjellig enn i forhold til en 401 (k) eller SEP IRA.
Du har muligheten til å redusere det tilsvarende beløpet til 1% i to av en femårsperiode. Det betyr at hvis du bestemmer deg for å gjøre dette, må du matche hele 3% for de resterende tre av de fem årene. Dette aspektet gjør Simple IRA litt vanskelig og ikke så "enkel".
Hvis du ikke ønsker å bekymre deg om kampen, kan du velge å gjøre et ikke-valgfritt bidrag. Dette betyr at du må bidra med 2% av arbeidstakerens lønn uansett hva.
Husk at det du matcher er basert på ansattes lønn, ikke din eller bedriftene. Bedriftseiere får ofte dette forvirret.
Medarbeiderne kontrollerer investeringene
Med de fleste 401 (k) s er du begrenset til investeringsalternativene til 401k-leverandøren. Dette er betydelig forskjellig sammenlignet med den enkle IRA. Å være en selvstendig næringsdrivende pensjonsplan gir SIMPLE IRA deg skjønn til hva du vil investere pengene dine i. Hvis du vil kjøpe 100 aksjer i XYZ-aksjen, har du muligheten og friheten til å gjøre det. (Merk: du har lov til å gjøre dette i en SEP IRA også)
Ansatte kan utsette, for.
Ansatte, hvis de velger, kan utsette opptil $ 11 500 per år inn i Simple IRA. Du har for øyeblikket lov til å bidra opp til $ 11 500 per år i en enkel IRA. Hvis de er over 50 år, får de lov til et innhente bidrag, som er $2,500. Dette er de samme bidragsgrensene som bedriftseier også. Vær oppmerksom på at $ 11 500 er langt mindre enn $ 16 500 som du er kvalifisert til å bidra til en 401 kk.
Ingen lån tillatt
Enkel IRA er ikke tillat deg å låne som en 401k plan mai. Hvis de må tjene penger, må de betale skatt og straff, som er høyere enn de fleste planer - se nedenfor.
Den enkle IRA-toårsregelen.
Dette er noe som bør absolutt noteres i SIMPLE IRA. De fleste pensjonsordninger - 401 (k) s, vanlige IRA, eller Roth IRA, etc. - har 10% tidlig tilbaketreknings straff hvis de er under 59,5 år. Men med den enkle IRA, tar det et skritt videre. Hvis den enkle IRA som du har startet, er mindre enn to år, og du betaler det ut, i stedet for den vanlige 10% straff, vil du bli utsatt for en 25% straff i tillegg til ordinær inntektsskatt. Det er et stort element som ikke må overses. Også husk også det gjelder ikke bare å betale inn det. Hvis du forsøkte å rulle over din enkle IRA i en rollover IRA, vil 25% straff også gjelde. Nøkkelpunktet er bare å vente de to årene før du konverterer til enten en vanlig IRA eller innbetaling.
Skrive Inn Din Kommentar