Forstå Vask salgsregel 💲💲💲

Vaskesalgsregelen ble innført som en del av IRS-koden 550 for å hindre investorer i å ta et skattemessig tap på verdipapirer de fortsatt har.

Her er hva det betyr.

Tenk deg dette scenariet.

Vanligvis når du kjøper en aksje til en bestemt pris, er forventningen at aksjen vil gå opp og til slutt vil du tjene penger på disse gevinster.

Så ufullkommen som verden er imidlertid, det er tider når aksjene begynner å gå i feil retning.

Det er på dette tidspunktet at noen investorer fristes til å selge av den aktuelle aksjen.

Hvis denne aksjen er på en ekte nosedive, er det mulig for deg å selge denne aksjen, vent noen dager når den er enda lavere og så kjøpe den aksjen tilbake igjen (det vil si hvis du har viss tillit om at det vil dukke opp den rette veien igjen.)

Hvis du kjøper den aksjen eller kjøper en aksje som er "vesentlig lik" innen 30 dager etter at du har mistet lageret du nettopp solgte, betraktes det som et "vaskesalg".

Når dette skjer, vil IRS ikke tillate deg å kreve tap på den originale aksjen du solgte når du legger inn skjema D-skjemaene dine.

Regjeringen ønsker å sørge for at folk ikke hevder skattemessige tap for lager de teknisk sett eier.

Et vaskesalg skjer også når du kjøper en vesentlig lignende lager 30 dager før du selger og gjør et tap på lager.

For å sitere det eksakte språket på US Securities Exchange Commission (SEC) nettstedet, oppstår et vaskealg "når du selger eller handler verdipapirer med tap og innen 30 dager før eller etter salget du:

Kjøp vesentlig identiske verdipapirer,
Oppnå vesentlig identiske verdipapirer i en full skattepliktig handel, eller
Oppnå en kontrakt eller et alternativ til å kjøpe vesentlig identiske verdipapirer.

La oss se på et hypotetisk scenario

Hvis du kjøpte 100 aksjer i aksje A på $ 1000 den 10. mai 2017 og så innså at aksjen gikk ned og så solgte de 100 aksjene til $ 700 1. juni 2017 - dette ville bety at du tapte $ 300 på salget.

Hvis du ikke gjør noe etter dette, har du det bra. Du kan kreve et tap på dine skatter kommer skattesesongen.

Men hvis du gikk videre og kjøpte tilbake den aksjen den 25. juni 2017 (mindre enn 30 dager etter at du hadde gjort tapet), vil du ikke kunne kreve det tapet på skattene dine.

Mens SEC og IRS ikke er helt tydelige på hva en "vesentlig lignende lager" betyr akkurat, for å være på den sikre siden, er det viktig at hvis lager A var et lager i farmasøytisk industri, kjøper du ikke en identisk lager fra et identisk farmasøytisk selskap (lager B) innenfor det 30-dagers vinduet.

På samme måte, hvis du kjøpte aksje B den 1. juni 2017 og så solgte A den 15. juni 2017 (i dette tilfellet aksje B er kjøpt før lager A selges, men innenfor 30-dagers vinduet) og tapte, kan du ikke kreve tap når du går til å sende en liste D.

Så hva skjer med tapet ditt?

Den gode nyheten er at i et vaskesalg, selv om du ikke kan kreve tapet umiddelbart, er det ikke et "absolutt tap".

Beløpet du mistet vil faktisk bli lagt til grunnlaget for erstatningsbeholdningen eller sikkerheten.

Og så i vår hypotetiske situasjon ovenfor, kan investor kreve tap på erstatningsaktie transaksjonen.

Hva dette betyr for deg som investor

Det er viktig for deg å spore handler nøye for å sikre at du unngår utilsiktet vaskesalg som kan koste deg store penger
Hvis du selger en aksje og ønsker å tilbakekjøpe en lignende lager ELLER du kjøper en aksje og vil selge en lignende lager, kan det være nødvendig for deg å vente til du er ute av 61-dagers vindu for å unngå en vaske salg
Selv om du selger og kjøper aksjer i separate investeringskontoer, kan det oppstå et vaskesalg. Et vaskesalg er tilskrevet investoren, ikke regnskapet der de skjedde

Avsluttende tanker

Å være oppmerksom på regler som Vask salgsregel, vil spare deg hundrevis eller tusenvis av dollar på dine investeringer som du ikke bør miste i utgangspunktet.

Vi anbefaler å snakke med megleren og skatt profesjonell for å få klarhet i reglene for handel aksjer.

Eller hvis du er opp til det, kan du lese IRS 2016 Publication 550 for å få en jevn forståelse.

Har du noen gang hørt om Wash Sale Rule eller vært i stand til å dra nytte av det? Dine tanker og kommentarer er velkomne.