Tradisjonelle IRA-regler og grenser 💲💲💲

Med all bekymring i disse dager om Roth IRA, kan tradisjonelle IRAer være i fare for å gå seg vill. Men for mange av de samme grunnene til at en Roth IRA er så viktig, fortsetter de tradisjonelle IRAene å være verdifulle.

Jeg innrømmer det - jeg er en stor fan av Roth IRA. Jeg tror alle burde ha en. Men det er tider når en tradisjonell IRA får jobben ferdig.

Det kan være et bedre valg av de to hvis du for tiden er en høy skattekonsoll, men forvent å være i en mye lavere en når du går på pensjon. Skattebesparelsene fra nåværende fradrag kan lett oppveie et lavere nivå av skattebesparelser i pensjonsalderen.

Så la oss gi samme tid til den tradisjonelle IRA. Nedenfor er alt du trenger å vite om en tradisjonell IRA, og hvordan du best kan utnytte planen.

Tradisjonell IRA-planberettigelse

En av de største fordelene med en tradisjonell IRA er at nesten alle kan sette opp og bidra til det. Det eneste kravet er at du må ha fortjent inntekt for å være kvalifisert. Det er inntekt fra lønn, lønn, selvstendig næringsdrivende eller kontraktsarbeid.

Dessverre kan du ikke gjøre bidrag ut av ufortjent inntekt, som investeringsinntekter, pensjoner eller trygdeordninger.

En tradisjonell IRA er et utmerket valg hvis du har en jobb, og du er ikke dekket av en arbeidsgiver-sponset plan på jobben. Du kan bidra hvert år, og trekke det fra din inntekt for skattemessige formål.

En av de største fordelene med en tradisjonell IRA er at det ikke krever at du legger inn noen ekstra skjemaer med IRS. Du kan bare vise fradrag på side 1 i din føderale 1040.

Du kan gjøre bidrag til en tradisjonell IRA helt til du blir 70 ½. Etter 70 ½ er du ikke lenger berettiget til å bidra, selv om du har arbeidsinntekter.

Nå hvis du er selvstendig næringsdrivende, er det andre planer som gjør at du kan gjøre mye større bidrag. For eksempel kan du bidra til opptil $ 55 000 per år ($ 61 000 hvis du er 50 eller eldre) til selvstendig næringsplaner, for eksempel en Solo 401 (k) eller en SEP IRA. Det er enda den enkle IRA som gir deg mulighet til å bidra opp til $ 12 500 per år ($ 15 500 hvis du er 50 eller eldre).

Enhver av disse planene vil være mer hensiktsmessig hvis du er selvstendig næringsdrivende. Men en tradisjonell IRA kan være en god startplan til det skjer.

Tradisjonelle IRA-planvariasjoner

Du kan til og med sette opp en tradisjonell IRA for medlemmer av din husstand. Det er to spesielle IRA-variasjoner som lar deg gjøre dette:

Spousal IRA. Du kan opprette et fond en IRA for din ektefelle, selv om han eller hun ikke er ansatt utenfor husholdningen.

Planlegg bidrag må fremdeles komme fra fortjeneste, men det kan være din fortjeneste som kilde. Det er en utmerket måte for en ikke-fungerende ektefelle å også ha en skattebeskyttet pensjonsplan.

For eksempel, la oss si at du foretar et IRA-bidrag hvert år opp til det maksimale beløpet som er tillatt - $ 5 500. Du kan også bidra på vegne av din ektefelle for opp til samme beløp. Det eneste kravet er at du har tilstrekkelig arbeidsinntekt til å finansiere begge bidrag. I dette tilfellet kan du gjøre det maksimale bidraget for både deg og din ektefelle så lenge din opptjente inntekt er minst $ 11 000 per år.

Forsikringsinstitusjoner for mindreårige. Få mennesker er klar over denne typen IRA, men det åpner muligheten for å sette opp en konto for mindreårige barn. De samme regler gjelder for mindreårige som de gjør for voksne.

De kan bidra til en IRA så lenge de har tjent inntekt. Og siden så mange tenåringer har tjent inntekt, er det berettiget til å sette opp en forsørgerlig IRA.

Det fungerer som en annen type frihetskonto. Den er satt opp i navnet på foreldre eller verge, som eier kontoen og klarte det. Men når mindreårige når flertallet i sin stat - som er enten 18 eller 21 - går kontoen tilbake til mindreårige.

Tradisjonelle IRA-bidragsgrenser

Maksimalt bidrag til en tradisjonell IRA for 2018 er $ 5 500 per år. Hvis du er 50 år eller eldre, er det et "catch-up bidrag" på $ 1000 per år. Ditt totale bidrag vil bli $ 6.500 per år. Dette er grensene som også gjelder både spousal IRA og den ivaretatt IRA for barna dine.

Det er en viktig sekundær innskudd grense som kan gjelde for personer som har en veldig generøs arbeidsgiver-sponset pensjonsordning, eller til og med flere planer.

Det er spesielt aktuelt for høyinntektsskattydere, som gjør større enn gjennomsnittlige pensjonsytelser.

Maksimalt bidrag til alle pensjonsplaner er $ 55 000 for 2018 og $ 61 000 hvis du er 50 eller eldre.

Hvis du legger til bidrag til alle pensjonsplaner, kan de totale bidragene - inkludert arbeidsgiveravsvarende bidrag - ikke overstige $ 55 000, eller $ 61 000 hvis du er 50 år eller eldre. Det inkluderer 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) og SEP og SIMPLE IRAer. Hvis bidragene til en eller flere av disse planene overskrider grensene, vil du ikke være kvalifisert til å bidra til en tradisjonell IRA.

Det er mulig at du vil bli kvalifisert for et delvis IRA-bidrag.

Hvis du for eksempel er under 50 år, og du og din arbeidsgiver har bidratt med totalt 50 000 dollar til andre pensjonsplaner, vil du fortsatt være berettiget til å bidra med opptil $ 5000 til en tradisjonell IRA.Det er bare under det maksimale bidraget på $ 5 500.

Skattefradrag for tradisjonelle IRA-bidrag

Bidrag til en tradisjonell IRA er fradragsberettiget dersom du ikke er dekket av en arbeidsgiver-sponset plan.

Hvis du er, kan de fortsatt være fradragsberettiget, men det vil bli bestemt av inntektsnivået ditt. Disse inntektsnivågrensene påvirker også hvorvidt en spousal IRA vil være fradragsberettiget.

Det er to sett med inntektsgrenser. Den første gjelder hvis du er dekket av en pensjonsplan på jobben. Den er basert på endret justert bruttoinntekt, eller MAGI. Det ser slik ut:

Singel eller leder av husholdningen, fullt fradragsberettiget opp til $ 63 000, delvis fradragsberettiget til $ 73 000, så ingen fradrag tillatt.
Gift innlevering i fellesskap eller kvalifiserende enkemann, fullt fradragsberettiget opp til $ 101 000, delvis fradragsberettiget til $ 121 000, da er ikke fradrag tillatt.
Gift innlevering separat, delvis fradragsberettiget opp til $ 10.000, så ingen fradrag tillatt.

Det andre settet med inntektsgrenser er også basert på MAGI. Det gjelder hvis du ikke er dekket av en arbeidsgiverplan, men din ektefelle er:

Gift innlevering i fellesskap, fullt fradragsberettiget opp til $ 189,000, faset ut opp til $ 199,000, så ingen fradrag tillatt.
Gift innlevering separat, delvis fradrag opp til $ 10.000, så ingen fradrag tillatt.

VIKTIG: Selv om du overskrider inntektsrammene, kan du fortsatt gjøre et tradisjonelt IRA-bidrag som ikke er fradragsberettiget. Det vil bare ikke være fradragsberettiget.

Her er hvorfor ...

Skattefordeling av investeringsinntekter

Hands down, dette er den største fordelen av en IRA.

Åpenbart er det bedre hvis bidragene dine også er fradragsberettigede. Men selv om de ikke er, gjør skattefordelingen på investeringsinntekter til å bidra til en tradisjonell IRA verdt å gjøre. Du får fordelen av å samle inntektsinntekter, uten å måtte bekymre deg for at det blir redusert av inntektsskatt hvert år.

Det er ingen liten fordel. Hvis du er i 25% skattekonsollen, kan en 10% avkastning på investeringen reduseres til effektivt 7,5% hvis du investerer gjennom en skattepliktig konto. En tradisjonell IRA gir deg fordelen av hele 10% årlig avkastning.

Hvor mye av en forskjell kan det gjøre?

La oss ta et enkelt eksempel. Fortsetter med tallene ovenfor, hvis du investerer $ 10 000 i en skattepliktig konto med en netto årlig avkastning på 7,5%, etter 30 år vil investeringen vokse til $ 87 549.

Men hvis du investerer $ 10.000 i en tradisjonell IRA med netto årlig avkastning på 10%, etter 30 år vil investeringen vokse til $ 174.491.

Fra dette enkle eksempelet kan du se hvordan å ha fordelen av skattefordel på investeringsinntektene, dobler nesten verdien av kontoen din etter 30 år. Du har heller ikke gjort noe ekstra eller spesielt. Hele nytten av den økte regnskapsverdien skyldes utelukkende skattefordel.

Dette er grunnen til at det er verdt å bidra til en tradisjonell IRA, selv om ditt bidrag ikke er fradragsberettiget i året du gjør det.

Tradisjonelle IRA Investment Options

En tradisjonell IRA er samtidig den enkleste pensjonsplanen, men gir vanligvis det største antallet investeringsmuligheter. De holdes vanligvis i selvregistrerte kontoer, der du velger ikke bare forvalteren som har kontoen, men også investeringene du lager i den.

Du er også ledig til å administrere kontoen. Du kan kjøpe investeringer på lang sikt, eller være en aktiv handelsmann. Det er helt opp til deg.

En tradisjonell IRA kan holdes på omtrent enhver finansinstitusjon som tilbyr dem, og de fleste gjør. Eksempler er:

banker
Investeringsmeglere
Fondforetak
Profesjonelt administrerte kontoer
Robo-rådgivere
Peer-to-peer utlån plattformer

Hvis du velger en investeringsmegler eller en profesjonelt administrert konto, har du vanligvis nesten ubegrensede investeringsalternativer.

Du kan velge å investere i aksjer, obligasjoner, fond, børsnoterte fond, futures og opsjoner, råvarer, statspapirer og eiendomsinvesteringer (REITs).

Andre investeringsplattformer vil ha et mer begrenset utvalg. Men du velger denne plattformen spesielt fordi du er interessert i alternativene de tilbyr.

IRS har en veldig kort liste over forbudte IRA-investeringer. Disse inkluderer:

Artwork
Tepper
antikviteter,
Metaller - med unntak for visse typer bullion
gems
frimerker
Mynter - (men det er unntak for enkelte mynter)
Alkoholholdige drikker
Visse andre materielle personlige egenskaper

I utgangspunktet er eventuelle investeringer som ikke er inkludert i listen ovenfor potensielle alternativer for din tradisjonelle IRA.

Beste steder å åpne (eller omdanne) en tradisjonell IRA - våre anbefalinger

Nedenfor er seks IRA-trustees som vi anbefaler for din IRA-konto. Vi tror at de skal være de beste i sine felt - diversifiserte investeringsmeglere, robo-rådgivere og peer-to-peer-utlån.

Noen av de seks er gode plattformer for å enten åpne tradisjonelle IRA, eller å overføre en annen pensjonsordning til en IRA. Det er ingen spesiell ordre, alt avhenger av din egen preferanse.

E * HANDEL DIY diversifisert investeringsmegler
Bedre, robo-rådgiver
Velferd, robo-rådgiver
Utlånsklubb, peer-to-peer utlån
Blomstrende, peer-to-peer utlån

Skattepliktighet for IRA-uttak ved pensjonering

Når folk investerer i pensjonsordninger, inkludert tradisjonelle IRA, forstyrrer de noen ganger tax-free og skatte-utsatt. Bortsett fra Roth-type planer, er nesten alle andre skattebeskyttede pensjonsplaner utsatt for skatt.

Det inkluderer tradisjonelle IRAer.

Skatt-utsatt betyr at skatter vil bli betalt på et tidspunkt i løpet av prosessen. Skattefordeling skjer hovedsakelig i akkumuleringsfasen. Dine bidrag er (vanligvis) fradragsberettiget, og investeringsinntektene akkumuleres på utsatt skatt.

Alt det fradragsberettiget og utsatt forfaller når du kommer til pensjon, og begynner å ta uttak. Vi kan oppsummere det ved å si dette: skatt utsatt går inn, skattepliktig gå ut.

Og så er det med tradisjonelle IRAer. Du får skattefordelene før pensjonering. Du er kvalifisert til å begynne å ta uttak fra kontoen din fra 59 ½ år. Når du tar uttak, blir de lagt til din skattepliktig inntekt, og beskattet uansett din marginale inntektsskattesats på den tiden.

Under et perfekt scenario får du skattefordelene ved en høyere skattesats enn hva du betaler på uttakene i pensjon. For eksempel, i løpet av arbeidsårene dine, kan du få fordelen av skattemessig utsatt skatt med en 25% skattekonsoll. Ved pensjonering kan du ta uttak med en skattesats på 10%.

I mellomtiden fortsetter eventuelle midler i din IRA å samle inntektsinntekter på utsatt skatt.

Tradisjonelle IRA Tidlige uttak Regler

Jeg sa bare at du er kvalifisert til å begynne å ta uttak fra en tradisjonell IRA-begynnelse ved alder 59 ½. Du kan ta uttak tidligere, men de regnes for tidlig uttak.

De er gjenstand for vanlig inntektsskatt, akkurat som de ville være hvis du tok dem etter å ha skrudd 59 ½. Men de er også gjenstand for en straks tilbakebetalingstraff på 10%.

Hvis du er i 25% skattekonsollen, og du tar uttak før du setter 59 ½, vil din netto føderale skattesats være 35% når straffen er inkludert. En tidlig tilbaketrekking på $ 10.000 vil resultere i kontantinntekter på bare $ 6.500.

Balansen vil gå til å betale føderal inntektsskatt på uttaket. Og mest sannsynlig vil det også være statlig inntektsskatt å betale.

Det er noen få unntak fra den tidlige uttaksstraffen (men ikke vanlig inntektsskatt - du må fortsatt betale det). IRS har en liste over unntak fra den tidlige uttaksstraffen. To av de mer vanlige unntakene er kvalifiserte utdanningskostnader, og opptil $ 10 000 mot et første gangs boligkjøp.

Skattbarhet av ikke-fradragsberettigede tradisjonelle IRA-bidrag

Det kan være situasjoner hvor du vil gjøre ikke-fradragsberettigede bidrag til en tradisjonell IRA. Det vil mest sannsynlig skje hvis du er dekket av en arbeidsgiverplan, og du overstiger IRS inntektsrammer for å gjøre et skattefradragsbidrag, som vi diskuterte tidligere.

Siden bidragene ikke vil være fradragsberettigede når de blir gjort, vil de ikke bli gjenstand for inntektsskatt når de trekkes tilbake.

Men det er ikke så enkelt. Dine uttak vil bli underlagt IRS Pro pro rata-regler, og de er ganske kompliserte.

I utgangspunktet vil du kunne trekke dine ikke-fradragsberettigede bidrag skattefrie, men ikke alle samtidig. De pro rata reglene vil kreve at den ikke-fradragsberettigede delen er effektivt spredt over alle fremtidige uttak.

Slik fungerer det:

Du har $ 100 000 i en tradisjonell IRA. Det inkluderer $ 55 000 i bidrag, hvorav $ 10 000 ble gjort med ikke-fradragsberettigede midler. De resterende $ 45.000 er skattefordelte investeringsinntekter. Du trekker ut $ 10.000 fra planen din. Under pro rata-reglene er 90% gjenstand for skatt og straff. Det er fordi $ 10 000 i ikke-fradragsberettigede bidrag representerer 10% av din totale IRA-kontoverdi. Det betyr at bare 10% av tilbaketrekningen din - enhver tilbaketrekking, uansett når du er tatt - er et ikke-fradragsberettiget bidrag. De resterende 90% er fullt skattepliktig. Av de $ 10.000 du trekker ut, vil bare 10% - eller bare $ 1000 - ikke bli gjenstand for vanlig inntektsskatt. De resterende $ 9000 vil bli skattepliktig.

Historiens moral? Ikke-fradragsberettigede bidrag til en tradisjonell IRA vil bidra til uttak, men ikke så mye som vi vil tro.

Nødvendig Minimum Distribution (RMD) Regler

Som praktisk talt alle pensjonsordninger (unntatt Roth IRA), er tradisjonelle IRAer gjenstand for obligatoriske minimumsfordeler (RMDs).

Dette er en teknikk hvor skattemyndighetene styrker utsatt pensjonspenger ut av skattebeskyttede pensjonsordninger, og på din inntektsskatt hvor de er gjenstand for vanlig inntektsskatt.

RMDs begynner når du blir 70 ½. De er basert på din gjenværende forventet levetid i hver alder. Din første RMD, utstedt i året som du blir 70 ½, vil være ca 4% av planverdien din.

Prosentandelen vil øke litt hvert påfølgende år ettersom forventet levealder reduseres litt hvert år.

Du trenger ikke å bekymre deg selv med å beregne mengden av RMD hvert år. Forvalteren i hver plan vil begynne å gjøre utdelingene etter loven. Du kan til og med velge å ha inntektsskatt tilbakeholdt fra utdelingene dine, ligner måten du gjør med lønnsslippene dine nå.

Det er også verdt å nevne at mens IRA-distribusjoner er underlagt føderal inntektsskatt, er de ikke underlagt FICA-skatten. Men de vil bli gjenstand for statlig inntektsskatt, hvis du bor i en stat som har en.

Tradisjonelle IRA Rollovers

En av de grunnleggende funksjonene til en tradisjonell IRA er at den tjener som et mål for en rekke forskjellige pensjonsplaner.Det vil si å rulle over balansen fra omtrent hvilken som helst annen pensjonsordning i en tradisjonell IRA.

Dette inkluderer både arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner og andre tradisjonelle IRAer.

Dette skjer ofte når du enten bestemmer deg for at du har for mange pensjonsordninger, eller du forlater en arbeidsgiver og trenger et sted å flytte arbeidsgiverplanen til. En tradisjonell IRA er vanligvis et foretrukket reisemål, siden det ikke er noen skattemessige konsekvenser for overgangen.

I tillegg flytter du ofte en arbeidsgiverplan over til en selvstyrt IRA. Dine investeringsalternativer utvides umiddelbart.

Det er en rynke når det gjelder å overføre en tradisjonell IRA til en annen. Under IRS regelverk, kan du bare gjøre en overgang fra en tradisjonell IRA til en annen i en 12-måneders periode.

Der to typer IRA rollovers å være klar over, direkte og indirekte.

Direkte overgang, eller overlåtelse til trustee-til-trustee. Det er hvor midlene fra en pensjonskonto overføres direkte til din IRA. Du tar aldri kapitalen i besittelse.

Indirekte overføring. Dette er hvor midlene fra en pensjonsplan distribueres til deg, og du overfører dem til en tradisjonell IRA på et senere tidspunkt.

I henhold til IRS regelverk har du 60 dager fra mottak av midler for å fullføre overføringen. Du må da betale alminnelig inntektsskatt på fordelingen. Hvis du er under 59 ½, må du kanskje også betale 10% tidlig uttaksstraff.

Det er alltid best å gjøre en direkte overgang. Det unngår eventuelle mulige skattemessige konsekvenser.

Endelige tanker på IRAs regler og grenser

En tradisjonell IRA er den enkleste typen pensjonsplan. Det er en utmerket å ha hvis du ikke er dekket av en arbeidsgiverplan. Det kan til og med foretrekkes for Roth IRA, hvis du er i en høy skattekonsoll nå, og regner med å være i en mye lavere en i pensjon.

Hvis ikke noe annet, kan en tradisjonell IRA være en målkonto for eventuelle andre pensjonsplaner du har, og vil flytte inn i en enkelt plan.