Slik strekker du ut en IRA for dine begunstigede 💲💲💲

Hvis du ikke forventer å tømme eiendelene i en IRA under pensjon, er det en god ide å bestemme den mest effektive måten å overføre kontosaldoen til dine arvinger på en måte som opprettholder kontoens utsatt vekstpotensial så lenge som mulig.

For mange amerikanere, kan overføring av rikdom med en generasjonsstreng med IRA være en ideell løsning.

Ved å navngi en yngre person som mottaker, vil han eller hun kunne strekke livet til IRA ved å gjøre (mindre) nødvendige uttak basert på hans eller hennes lengre levetid.

Med en "Strekk IRA" -strategi kan mer penger forbli i IRA med potensialet for fortsatt skattemessig utsatt vekst.

For de som ikke har noen IRA-mottakere, kan strekningsteknikken gi betydelig større langsiktige fordeler enn å bare la kontosaldoen bli utbetalt til eiendommen din som en skattepliktig sumpedistribusjon.

Stretch IRAs ble gjort betydelig mer praktisk når IRS revidert reglene som styrte nødvendige minimumsfordeler (RMDs) fra IRA. Vær oppmerksom på at de nødvendige minimumsfordelingene har blitt suspendert for 2009, men vil gjenopptas i 2010. De tre hovedregelendringene påvirker strekk IRA lar deg:

Navn begunstigede etter RMD har begynt
Endre mottakerbetegnelser etter kontoinnehaverens død
Motta RMD som mottaker som beregnes ut fra din egen forventede levetid

Enten du har samlet midler i en individuell pensjonskonto (IRA) ved å foreta regelmessige bidrag gjennom årene eller ved å "overføre" en lump sum-fordeling fra en arbeidsplass pensjonsplan, vil du kanskje vurdere om det vil være nødvendig å bruke alle pengene for å støtte deg selv under pensjonering. Hvis svaret er "nei" (eller kanskje "kanskje ikke") må du bestemme den mest effektive måten å overføre kontosaldoen til arvinger, samtidig som du opprettholder ditt akkumulerte verdier så lenge som mulig.

Strekk den ut

For mange amerikanere, overfører rikdom med en multigenerasjonell "strekk" IRA er en ideell løsning. En strekning IRA er en strategi for en tradisjonell IRA som går fra kontoinnehaveren til en yngre mottaker på tidspunktet for kontoinnehaverens død. Siden den yngre mottakeren har lengre forventet levetid enn den opprinnelige IRA-eieren, vil han eller hun kunne "strekke" livet til IRA ved å motta mindre nødvendige minimumsfordeler (RMDs) hvert år i løpet av livet. Flere penger kan da forbli i IRA med potensialet for fortsatt skattemessig utsatt vekst.

Opprette en strekk IRA har ingen effekt på kontoinnehaverens minimumsfordelingskrav, som fortsatt er basert på hans eller hennes forventede levetid. Når kontoinnehaveren dør, begynner mottakerne imidlertid å ta RMDs basert på egne forventninger. Mens eieren av en strekk IRA må begynne å motta RMDs etter å ha fylt 70 1/2, mottakerne av en strekk IRA begynner å motta RMDs etter kontoinnehaverens død. I begge scenarier er utdelinger skattepliktig til betalingsmottakeren til nåværende inntektsskattesatser.

Det er verdt å merke seg at mottakerne også har rett til å motta fullverdien av deres arvede IRA-eiendeler ved utgangen av det femte året etter året av kontoinnehaverens død. Men ved å velge å bare ta det nødvendige minimumsbeløpet i stedet, kan en begunstigede teoretisk strekke IRA og skattemessig utsatt vekst gjennom hele hans eller hennes levetid.

Lagt perspektiver

Din forbedrede evne til å strekke IRA-eiendeler er et direkte resultat av en IRS-beslutning om å forenkle reglene for RMDs fra IRA. De nye reglene tillater at mottakere blir navngitt etter at kontoinnehaverens RMD har begynt, og mottakerbetegnelser kan endres etter kontoinnehaverens død (selv om ingen nye mottakere kan bli navngitt på det tidspunktet). Også mengden av mottakerens RMD er basert på egen forventet levetid, selv om den opprinnelige kontoinnehaverens RMDs allerede hadde begynt.

Vurder konsekvensene

Evnen til å nevne nye mottakere etter at RMD har begynt, betyr at du kan inkludere et barn i din strekning IRA-strategi uansett når barnet ble født.
Evnen til å endre mottakerbetegnelser etter kontoinnehaverens død betyr at en mottaker kan velge å frasige sin egen mottakerstatus slik at flere eiendeler overgår til en annen mottaker. For eksempel, hvis en kontoinnehaver heter sønnen som den primære støttemottakeren og hans barnebarn som sekundær mottaker, kan sønnen fjerne seg som mottaker og la hele IRA passere til barnebarnet. RMDs ville da være basert på barnebarnets forventede levetid, ikke på sønnenes forventede levetid, som det ville vært tilfelle hvis sønnen var en mottaker. (Når det er flere enn en mottaker, beregnes RMDs ved bruk av den eldste mottakerens forventede levetid.)
Evnen til mottakerne til å basere RMDs på egen levetid betyr at pengene du samler i IRA og lar deg gå til arvinger, har potensial til å vare lenger og produsere mer rikdom for yngre generasjoner. (Se eksempel.)

Husk at denne informasjonen kun presenteres for utdanningsformål og ikke representerer skatte- eller økonomisk rådgivning.Selv om det er sant at de siste regulatoriske endringene faktisk har gjort det mye enklere å inkludere en strekk IRA i dine generasjonsplanlegging for finansplanlegging, er det alltid en god ide å snakke med en skattemessig før du implementerer en ny skattestrategi.