Investere

5 års regel for Roth IRA kvalifiserte distribusjoner og uttak

5 års regel for Roth IRA kvalifiserte distribusjoner og uttak

Du kan spørre deg selv hva Jackson Five har å gjøre med Roth IRA femårsregelen for kvalifiserte uttak? Jeg er trist å si, "Absolutt ingenting". Annet enn da nummer "fem", selvsagt. Jeg trodde bare det var passende med alle de nylige hyllene til Kongen av Pop å ha min egen. Nå som jeg har din oppmerksomhet ... ..

Grunnleggende om Roth IRA inkluderer uttrykket "Tax Free Money". Det uttrykket gjør Roth IRA til det mest attraktive pensjonsplanleggingsverktøyet i vår tid. Når det gjelder Roth IRA's intricacies, i forhold til hvordan det virker, kan det oppstå forvirring. En bestemmelse av Roth IRA som kan etterlate mange riper på hodene deres, er Roth IRA-distribusjonsregler for uttak: 5 års regel.

Femårsregelen gjelder når du kan ta kvalifiserte utdelinger fra din Roth IRA-skatt og strafffri. Ingen ønsker å betale skatt og straffer, ikke sant? Derfor er det viktig å vite hvordan Roth IRA trekker regelen. Bare for å legge til mer moro i blandingen, må du først vite at det er to sett med fem års regler. En gjelder Roth IRA-bidrag, og den andre gjelder Roth IRA-konverteringer. Vi starter med Roth IRA-bidrag.

Tilbaketrekkingsregler for Roth IRA Bidrag

For at du skal ta penger fra Roth IRA-skatten og strafffri, må den betraktes som en "kvalifisert distribusjon". Vi får vite hva reglene om kvalifisert distribusjon er i et øyeblikk. Det første jeg må minne deg på er at alle bidrag kan tas når som helst, skatt og strafffri. Det betyr at hva du legger inn i Roth IRA (bidrag) kan tas ut dagen etter uten konsekvens (ikke factoring salgsavgifter og markedsrisiko). La meg illustrere:

Eksempel 1

Du åpner en Roth IRA på banken din og bestemmer deg for å sette $ 5000 på en pengemarkedskonto inne i Roth. En måned går forbi og noe skjer hvor du må trekke pengene dine. Du kan trekke opp den opprinnelige $ 5000 skatt og straff gratis. Det som må være er inntektene, eller i dette tilfellet interessen du har gjort av $ 5000 (som bør være minimal vurderer at du ikke har det så lenge). Husk at banken kan kreve noe avbestillingsgebyr av noe slag, så les den gode utskrift. Men så langt som IRS er bekymret, er du klar.

Eksempel 2

Bare for å illustrere en annen side av det første eksemplet, la oss si denne gangen du bestemmer deg for å investere i et meglerfirma og velge en investering som er mer bundet til aksjemarkedet. Etter en måned går forbi din opprinnelige $ 5000 investering nå til $ 3000. (Jeg tror mange mennesker kan forholde seg til det). Alt du får lov til å trekke er $ 3000. Det er det! Noen ganger blir det oversett. Også, hvis du betalte et salgsgebyr eller provisjon på den investeringen, blir det heller ikke refundert til deg.

Hva er regelen for kvalifiserte distribusjoner på en Roth IRA?

Hva er så viktig med en kvalifisert distribusjon? Hvis det anses kvalifisert, så unngår du skatter og 10% tar tidlig straff. Tatt direkte fra IRS pub 590 definerer dette hvilken kvalifisert distribusjon som er:

En kvalifisert distribusjon er noen betaling eller distribusjon fra din Roth IRA som oppfyller følgende regler. Det er laget etter den 5-årige perioden som begynner med det første skattepliktige året som det ble innbetalt et Roth IRA for din fordel, og betalingen eller distribusjonen er:

  • Gjort på eller etter datoen når du alder 59½
  • Laget fordi du er deaktivert
  • Gjort til en mottaker eller din eiendom etter døden, eller
  • En som oppfyller kravene som er oppført under Første hjem under Unntak i kapittel 1 (opp til en levetidsgrense på $ 10.000).

Husk at du har til 15. april i det følgende kalenderåret for å gjøre et Roth IRA-bidrag for noe skatteår. Men femårsvinduet begynner 1. januar i det aktuelle skatteåret. Også, femårsvinduet er basert på når du har gjort ditt første innskudd. Dette betyr at et nytt femårsvindu ikke starter med hver ekstra innskudd. Hodet ditt spinner? La oss se på et annet eksempel:

Eksempel 3

Du åpner en Roth IRA, men gjør faktisk ikke ditt første bidrag til 10. april 2006. Din femårsvindu vil da begynne 1. januar 2005. Hvis du ikke foretok et innskudd til 2008, er ditt femårsvindu fortsatt basert på 1. januar 2005 dato. Ikke glem at det er fem års regel pluss en av de andre faktorene (mest sannsynlig 59 1/2) for å få pengene skatt og straff gratis.

Roth IRA-konverteringer

Femårsregelen virker litt annerledes når det gjelder Roth IRA-konverteringer. Den store forskjellen er å starte et nytt femårsvindu med hver ny konvertering. Når du når opp til 59 1/2, er dette ikke mye av et problem, men du trenger fortsatt å være klar over dette. Spesielt, hvis du ikke har hatt en Roth IRA åpen i minst fem år. I så fall vil konverteringsbeløpet komme ut skattefritt, men inntektene er fortsatt gjenstand for en femårsperiode. La oss se på et annet eksempel:

Eksempel 4

Hvis du startet en Roth IRA i en alder av 50 år med et bidrag og deretter bestemmer deg for å konvertere i henholdsvis 58, 59 og 60 år, er du umiddelbart berettiget til å ta alle midler ut av skatt og strafffritt (jevn inntekt) siden du fornøyd alder og "Noen eller" en "femårsperiode i en Roth.

Eksemplet ovenfor er det jeg krevde med å prøve å finne svaret og som det står akkurat nå, det er den beste tolkningen av regelen som jeg har funnet.

I likhet med Roth IRA-bidrag begynner femårs klokken den 1. januar i året som du konverterer. Hovedforskjellen er at du må konvertere i kalenderåret og ikke skatteåret: før 31. desember.

Konvertering har vært vanskelig å kvalifisere for en konvertering siden din justerte bruttoinntekt må være mindre enn $ 100.000. Men som jeg har skrevet om ved mer enn en anledning, endres Roths konverteringsregler litt, og inntektsgrensen blir fjernet i 2010. Forvent mange til å dra nytte av dette neste året.

Hold det i orden: Regler for å ta ut av Roth IRA

Du har gjort det så langt gratulerer! Vi er nesten der. Det siste skrittet som vi må ta opp er bestillingsregler for å ta ut uttak fra din Roth IRA. Dette er viktig på grunn av, igjen, skatter og straffer som kan oppstå. Ifølge IRS er rekkefølgen av en distribusjon fra en Roth IRA:

  1. Vanlige bidrag - Ved å vurdere de første pengene som er trukket tilbake fra kontoen «vanlige bidrag» og ikke inntekter, tillater IRS at kontoinnehavere fjerner en del av kontoene sine før femårsregelen gjelder.
  2. konverteringer - Dette er på en første-i, første-out basis. Så pengene plassert i en konto på grunn av en konvertering som skjedde i 2008 ville bli fjernet før en konvertering som skjedde i 2009.
    1. skattepliktig - Den skattepliktige delen av konverteringen fjernes først. Dette er beløpet som er oppgitt som inntekt på grunn av konverteringen.
    2. Ikke skattepliktige - Dette er delen av konverteringen som ikke er inkludert i bruttoinntekten.
  3. Inntjening - Til slutt, de siste pengene som skal fjernes fra en konto, er inntektene på eiendelene som er plassert i kontoen.

Logisk er det fornuftig. De beløp du har betalt skatt på, kommer ut første skatt og strafffritt. Etter at bidragene er tatt ut, bare arbeid ned i listen for å se hva du kan eller ikke kan ta. Fortsatt forvirret? Dette er hvor en CPA eller en sertifisert finansiell planlegger kan hjelpe deg med å beregne tallene for deg.

Nødvendige Minimumfordelinger og Roth IRA

En siste notat når du gjør konverteringer og du er over 70 1/2. Siden du er IRS magisk alder for å begynne nødvendige minimumsfordeler, kan disse fordelingene ikke konverteres til en Roth IRA. I året du ønsker å konvertere, må du først trekke ut den nødvendige distribusjonen, og deretter kan du konvertere noen eller alle gjenværende midler til en Roth. Dette er bare hvis du gjør en full konvertering. Hvis du ønsker å gjøre en Roth IRA konvertering i begynnelsen av året, men utsette RMD; så vil du gjøre en delvis konvertering og forlate minst mengden av RMD i IRA. Pass på å dobbeltsjekke med din IRA-varemottaker for å se hva deres policy gjelder for RMDs og konvertering. Husk at i 2009 er RMDs suspendert, så det ville ikke gjelde. Det vil fortsette som planlagt i 2010.

Skrive Inn Din Kommentar