Uforutsette konsekvenser av Roth IRA-konverteringen

Dette er et annet gjesteinnlegg fra JoeTaxpayer. På bloggen min har jeg delt flere artikler som diskuterte Roth IRA konvertering hendelsen i 2010 i stor lengde og detalj. Mens dette er kan være en flott mulighet for mange, er det flere tilfeller at en konvertering ikke gjør det. Jeg så på JoeTaxpayer for å dele noen fordeler og ulemper med Roth IRA-konverteringen og for uforutsette konsekvenser som kunne oppstå.

Det har vært mye hype om muligheten for at noen kan konvertere sine pensjonerte penger til Roth, uavhengig av deres inntekt. Mange profesjonelle planleggere og forfattere av finansielle blogger har tilbudt overbevisende grunner til hvorfor man skulle konvertere. I dag vil jeg gjerne dele noen scenarier der du kan angre på beslutningen.

Du har ikke en krystallkule

Alle tegn peker på høyere marginalrenter, dette er en faktor som ber om råd om å konvertere, men hvem vil det påvirke, og hvor mye? La oss se på den første risikoen for anger. Du er singel og en over gjennomsnittlig lønnsmottaker, bare knapt i 28% braketten. (Dette betyr bare at skattepliktig inntekt er over $ 82.400, men mindre enn $ 171.850, ganske rekkevidde). Enhver konvertering du lager nå er beskattet ved 28%, per definisjon. Du blir gift, og begynner en familie raskt, din ektefelle som bor hjemme. Den samme inntekten kan enkelt slippe deg inn i 15% braketten, da du nå har tre unntak, og i stedet for et standardfradrag, har du et boliglån, eiendomsskatt og statsskatt som alle setter deg i Planlegg A-territorium og en skattepliktig inntekt på mindre enn $ 68.000. Nå er det når du skal bruke konverteringen eller Roth-innskuddene for å utnytte den 15% braketten, før din ektefelle vender tilbake til jobb og du befinner deg i 25 eller 28% braketten igjen. Det er da at du bør konvertere nok (eller bruk Roth i stedet for tradisjonelle IRA) til å "topp" av din nåværende brakett.

Livet er ikke lineært

Det er menneskelig natur å forvente de neste årene å være svært lik de siste. Likevel virker ikke livet på den måten. Personen som tjener mer penger år til år, fra deres første jobb rett gjennom pensjonering er unntaket. For flere personer er det oppsigelser, selskapets nedleggelser, store endringer i familiestatus, funksjonshemning og til og med død. Med unntak av permanent funksjonshemming eller død, kan de andre situasjonene betraktes som muligheter til å utnytte en full eller delvis Roth-konvertering. Hvis man skulle bli deaktivert, er muligheten til å trekke ut de pretax pengene til laveste priser absolutt å foretrekke å ha betalt skatt på det hele med din marginale rente.

Overføring av 401 (k)

Roth-konvertering er tilgjengelig for innehavere av 401 (k) (og andre) pensjonsregnskap samt innehavere av tradisjonelle IRA-kontoer. Tilbake i oktober 07 varslet jeg leserne mine på et noe uklar tema de måtte være oppmerksomme på når de vurderte en overføring fra 401 (k) til deres IRA, og den samme forsiktigheten eksisterer for konvertering til en Roth. Netto urealisert vurdering refererer til gevinstene på selskapsbeholdningen i 401 (k). Reglene rundt dette tillater deg å ta aksjen fra 401 (k) og overføre den til en vanlig meglerkonto. Skatter skyldes bare på bekostning av den aktuelle aksjen, ikke den nåværende markedsverdien. Forskjellen opp til markedsverdi ved salgstidspunktet (dermed begrepet Netto urealisert vurdering) behandles som en langsiktig kapitalgevinst. Gjeldende skattelov gir en topp LT Cap Gain-sats på 15%. Et tap på 10% eller mer hvis du er i 25% braketten eller høyere, og konverter det firmaet til en Roth.

Tar penger på pensjonisttilværelse

I lys av den lave besparingsgraden i de siste tiårene, peker alle prognoser på færre enn de 10% av de pensjonister som kommer nærmere "pensjonere i en høyere brakett." Vurder hvor mye skattepliktig inntekt det ville ta å være på toppen av 15% brakett i 2010. For et par må den skattepliktige inntekten overstige $ 68.000. Legg til disse to unntakene, $ 3,650 ea, og en $ 11 400 standardavdrag. Dette utgjør $ 86 700. Ved å bruke en 4% uttakshastighet, ville det ta $ 2.167.500 i pretax penger for å generere denne årlige uttaket. Hva synd det ville være å betale skatt på 25% for å konvertere bare for å finne deg selv med en blanding av penger før og etter skatt som setter deg mot bunnen av braketten. Hvilke marginale priser tror du vil stige? Par gjør mindre enn $ 70.000? Det tviler jeg på. Hva er risikoen? At du burde være i 25% braketten ved pensjonering? Det er fortsatt pause selv i det verste scenariet.

Hva om dine begunstigede

Mens en skattefri arv kan være bra for barna, kan en riktig arvet, riktig betegnet Beneficiary IRA gi dem en levetid på inntekt. Tenk på at hvis du forlater en del av din tradisjonelle IRA til barnebarnet ditt, en 13 år gammel, vil hans første år RMD (obligatorisk minimumsfordeling) bare være ca 1,43% av kontosaldoen. For en $ 100.000 konto som er igjen til ham, faller denne RMD-sjeneren av gjeldende $ 1900 / år grense før han er underlagt kiddie-skatten. For å sikre at han ikke trekker tilbake hele beløpet ved 18 eller 21, må du konsultere en tillitsadvokat for å sette opp den riktige kontoen for dette formålet. Hvis du går til dine egne voksne barn, kan fordelen gå uansett, avhengig av inntekts- og besparelsesnivå.

Er du en filantrop?

Hvis du ikke har individuelle arvinger du ønsker å forlate dine eiendeler til, er det ultimate poke på Onkel Sam å forlate pengene dine til veldedighet. Ingen skatter i det hele tatt skyldes.Å forlate Roth penger til veldedighet betyr bare at vår regjering allerede har sitt stykke kaken.

Unngå Roth IRA Omregning om omvendelse

I dag har jeg delt med deg noen scenarier som er årsak til å angre en konvertering. Som jeg alltid forsiktig leserne mine, kan situasjonen din avvike fra alt jeg adresserte her, og dine unike behov er alt som betyr noe. Hvis du har spørsmål om når eller om en konvertering er fornuftig for deg, legg inn en kommentar, og vi vil gjerne diskutere.

Meningene som ble uttrykt i dette materialet er kun for generell informasjon og er ikke ment å gi spesifikke råd eller anbefalinger til noen. Vennligst se en skattemessig profesjonell før du implementerer noen form for IRA-konvertering. Joe TaxPayer er ikke tilknyttet eller godkjent av LPL Financial.