Hva er en "Indirekte Rollover"? (og hvorfor du bør bry deg)

Vi hører ofte begrepet "rollover" i forbindelse med pensjonskontoer.

Folk ruller ofte penger fra en pensjonskonto til en annen.

En av de største typene rollovers oppstår når en person forlater en jobb, og gjør en overføring av deres 401 (k) plan til en IRA (her er hvordan du gjør en 401k overgang til en Roth IRA).

Men så tilfeldig som ordet rollover er brukt, er det faktisk to typer, direkte og indirekte. Og hvilken du bruker vil bli viktigere i år - og fra dette punktet fremover - enn det noensinne har vært i fortiden.

Hva er en indirekte omdreining?

En indirekte overgang er når du overfører penger fra en pensjonsforvalter til en annen, men pengene går gjennom hendene dine i mellom. For eksempel er en indirekte overføring en hvor pengene fra den tidligere arbeidsgiverens 401 (k) plan først blir sendt til deg personlig, hvorpå du deretter går over til en IRA-konto.

Under IRS-regler, er det tillatt å gjøre dette, så lenge du fullfører overføringen innen 60 dager, fra begynnelse til slutt. Så hvis en forvalter utsteder sjekken din 1. mars, må du fullføre overføringen av midlene til den nye forvalterkontoen senest 30. april.

Hvis du ikke gjør det innen 60 dager, vil du kreve at du rapporterer overføringen som en fordeling fra første plan.

Det vil bety at du må inkludere mengden av overføringsfordelingen som vanlig inntekt på selvangivelsen din, som da også vil bli gjenstand for en straksavgift på 10% for tidlig tilbaketrekking.

Noen ganger innføres en indirekte overføring fordi skattebetaleren ikke forstår forskjellen mellom en direkte overføring og en indirekte. Andre ganger skjer det fordi skattebetaleren har kortsiktige planer for pengene, før han fullfører overføringen til den nye forvalteren.

Frem til 2014 fikk du lov til å gjøre en indirekte overgang fra hver pensjonskonto du eide. Imidlertid i 2014 hevdet skattedomstolen at du ikke kan gjøre en ikke-skattepliktig overgang fra en IRA til en annen hvis du allerede har gjort en overgang fra noen av dine IRAer i den foregående 1-årige perioden, så det er en endring for 2015.

Vi kommer til det litt ...

En Direct Rollover er den foretrukne ruten når du flytter noen pensjonspenger

En direkte overføring er ikke bare den vanligste måten å flytte pensjonsalder, men det er også den sikreste fra et skattemessig synspunkt.

En direkte overføring er akkurat hva navnet tilsier, penger forlater en pensjonskonto og går direkte til en annen. Det er en overdragelse fra trustee til forvalter, hvor pengene aldri berører hendene eller bankkontoen din. Dette er den sikreste - og derfor foretrukket - måte å flytte pensjonspenger på.

I skattemessige hensyn anser ikke skattemyndighetene en direkte overgang for å være en overgang i det hele tatt. Som et resultat er det ingen grense for antall direkte overføringer du kan gjøre i et gitt år, og det vil ikke endres fremover.

La den mottakende trustee gjøre legworket!

Hvis du skal ordne en direkte overgang, er den enkleste måten å gjøre det på å bare kontakte den nye forvalteren. De vil be om nødvendig informasjon for å oppnå overføringen, og ta kontakt med din nåværende forvalter for å ordne overføringen.

Dette vil spare deg for å måtte kontakte begge forvaltere, og bli mer involvert i overgangen enn du trenger å være. Og jo mer det er gjort mellom de to forvalterne, desto mindre sjanse er det å utløse hendelser som kan gjøre overgangen din til en utilsiktet fordeling, og alle de problemene som det vil bringe.

Nytt for 2015

Ok, så langt har vi snakket om hva folk har gjort i fortiden - som i frem til 2014 - særlig når det gjelder indirekte rollover. Men vær oppmerksom på at reglene har endret seg for 2015 og påfølgende år.

Hvor IRS tidligere tillot deg å gjøre en indirekte overgang per pensjonskonto, Den nye regelen er at du vil kunne gjøre bare én indirekte overgang per 12 måneders periode.

Forstod det? Bare én.

Og ikke en per år, men en per 12 måneders periode.

Det betyr at hvis du gjør en 30. juni 2015, vil du ikke kunne gjøre en annen 1. januar, bare fordi vi har flyttet inn i et helt nytt år. 12 måneders regel betyr at du ikke vil kunne gjøre en annen indirekte overgang til 1. juli 2015. Det spiller ingen rolle om du har 15 pensjonskontoer. Du får bare en indirekte overgang per 12 måneders periode - det er det.

Det blir verre.

Hvis du gjør det utænkelige, og ordner en annen indirekte overgang, vil ikke bare hele beløpet av overføringen være skattepliktig og underlagt straksavgiften på 10% tidlig uttak, men du må også betale en 6% per år overskytende bidragsskatt på den overførte beløpet i den nye kontoen så lenge overgangen forblir i en IRA.

Men en ting som ikke har endret seg er at du kan lage et ubegrenset antall direkte overganger mellom IRA, eller direkte overganger fra tradisjonelle IRA til Roth IRA.

Du kan få mer informasjon ved å sjekke ut IRA One-Rollover-Per-Year Rule fra IRS.

Et arbeidseksempel på en indirekte transkribering gikk feil

La oss si at du skulle ta $ 20 000 ut av en IRA med Vanguard, og bestemme at du vil flytte $ 10 000 til en eksisterende IRA-konto med E * TRADE, og $ 10 000 til en helt ny IRA med Betterment. For en eller annen grunn har du Vanguard sendt direkte til deg for $ 20.000, kanskje fordi du ennå ikke har åpnet kontoen med Betterment, så du vil holde penger for en stund, og du vet at du har 60 dager til gjør det.

Men det er her den nye indirekte overgangsgrensen for nye en gang blir grim.

Du kan anta at spalting av pengene mellom E * TRADE-kontoen og den snart oppnådde Betterment-kontoen utgjør en enkelt overgang, siden alle midlene i overføringen kom ut av en enkelt IRA med Vanguard.

IRS vil ikke se det på den måten.

De vil vurdere overføringen av penger til E * HANDEL og Bedre som å representere to separate indirekte overganger. Som et resultat vil en av rolloversettelsene - sannsynligvis E * TRADE - bli vurdert som en mulig overgang, mens den andre vil bli betraktet som en tidlig distribusjon. Det vil selvsagt gi deg 10 000 dollar som ordinær inntekt i løpet av året som overføringen er gjort, samt 10% tidlig tilbaketrekking av straffen.

Og hvis du går videre og overfører pengene til en IRA-konto med forbedring, vil du da bli underlagt 6% overskuddsavgift for så lenge overgangspengene er i en IRA-konto.

Dobbelt whammy!

La oss si at du allerede har tatt $ 20.000 av Vanguard før du leser denne artikkelen. Så du legger $ 10 000 inn på E * TRADE-kontoen som planlagt, men deretter omfordeler de resterende $ 10 000 tilbake til Vanguard-kontoen for å unngå alle skatteproblemer.

Checkmate igjen - IRS vil vurdere omplasseringen tilbake til Vanguard som din andre indirekte rollover. Alle de samme skattene gjelder, og du vil ikke være bedre enn hvis du gikk videre og sette pengene inn i Betalings-IRA.

Vi kan sannsynligvis si at hvis du kommer inn i en slik situasjon, ville den beste strategien være å bare lomme den andre $ 10.000 som ikke-pensjonspenger. Du må betale vanlig inntektsskatt på fordelingen, pluss 10% straff. Men du vil ikke bli utsatt for 6% overskuddsavgiften for resten av ditt naturlige liv, siden overgangen ikke vil bli sittende i en annen IRA et eller annet sted.

Dette er kompliserte ting, så hvis du befinner deg i en situasjon som dette, må du snakke med en CPA så snart som mulig.

Faktisk bør du snakke med en CPA før du selv vurderer å gjøre en indirekte overgang til enhver tid.

Beste råd: Fortelle at den indirekte rolllover ikke eksisterer!

Gitt omfanget av skattekonsekvensene, samt mangel på opsjoner, er den beste overordnede strategien å bruke direkte overgangsmetoden når som helst du vil flytte penger mellom pensjonskontoer.

Glem at den indirekte overgangsmetoden også eksisterer. Hvis du prøver det og gjør en feil, vil det få styggt travelt.