Velge den beste pensjonsplanen for deg 💲💲💲

Er du forvirret av alle pensjonsplanene som er tilgjengelige? Det er ganske mange, og det er til og med variasjoner innenfor hver type plan.

Jeg skal hjelpe deg med å velge de beste pensjonsplanene, ved å se nærmere på hverandre.

Kanskje du er i ferd med å starte en plan, eller du kan til og med vurdere å ta to eller flere - noe som ikke er uvanlig.

Vi gir deg høydepunktene i de ulike planene, samt noen av ulempene som du må være oppmerksom på.

Individuelle pensjonskonto (IRA)

IRA er den mest grunnleggende av alle skatter beskyldte pensjonsordninger. Ikke bare er det den enkleste planen å sette opp og administrere, men det er også tilgjengelig for nesten alle som har tjent inntekt. Det fungerer også som noe av a destinasjonskonto, fordi nesten alle andre pensjonsplaner kan rulles over til en, som vanligvis gjør at eieren kan unnslippe umiddelbare skattemessige konsekvenser som følge av overgangen.

Et annet salgsargument er at en IRA er fullstendig selvstyrt. I motsetning til arbeidsgiverbaserte planer, som vanligvis begrenser dine investeringer til en håndfull verdipapirfond eller børsnoterte fond (ETF), kan en IRA holdes i en stor investeringskredittkonto der den kan investeres i nesten alle aktivaklasser som er tilgjengelige.

Dette inkluderer individuelle aksjer, obligasjoner og andre rentebærende instrumenter, midler, opsjoner, råvarer og eiendomsinvesteringer (REITs). De fleste arbeidsgiverbaserte planer tilbyr ikke noe i nærheten av det mange alternativer.

Det er en veldig kort liste over forbudte IRA-investeringer, ellers kan du investere i noe annet. Bidrag skal skje innen skattefristen etter kalenderåret (som 15. april 2018 for 2017).

Det er ikke bare en type IRA heller. IRAer kommer i tre hovedtyper:

Tradisjonell IRA

Dette er den vanligste typen av IRA. Det gir deg mulighet til å bidra til opptil $ 5 500 per år ($ 6.500, hvis du er 50 eller eldre) i planen, og å trekke det innskuddet fra din inntektsskatt (det er grenser hvis du er dekket av en arbeidsgiversponsorert pensjonsordning - se IRA Tabell nedenfor).

Din IRA vokser på utsatt skatt, og blir ikke skattepliktig før du begynner å ta utdelinger fra planen. Hvis du er over alderen 59 1/2, blir disse uttakene beskattet til ordinære skattesatser, noe som burde være lavere når du går på pensjon. Hvis du tar uttak før du setter 59 1/2, vil de bli utsatt for ikke bare vanlig inntektsskatt, men også en 10% tidlig tilbaketrekningsstraff.

Hvor verdifullt er skattefordelingsaspektet av en IRA?

La oss si at du investerer $ 5 500 per år på 10%, og din samlede føderale og statlige inntektsskattesats er 30%. Det betyr at etter skatt avkastningen på investeringsinntekten din er 7%. I 20 år, Investeringen din vil vokse til $ 233 367.

La oss nå si at du investerer $ 5 500 per år på 10% i en IRA i stedet. På grunn av skattefordel vil dine investeringsaktiviteter ikke bli gjenstand for inntektsskatt. Du vil få full nytte av 10% avkastningen på investeringen. I 20 år Investeringen din vil vokse til $ 330.763.

Ved å spare og investere gjennom en IRA-konto, kan du tjene og beholde mer enn $ 97 000 mer enn 20 år, enn du kan, ved å spare og investere gjennom en skattepliktig investeringskonto!

Spousal IRA

Hvis du er en ikke-fungerende ektefelle, kan du være kvalifisert til å kvalifisere deg for en spousal IRA, selv om du ikke har inntekt. Så lenge din ektefelle tjener nok inntekt til å dekke ditt IRA-bidrag, så vel som hans eller hennes IRA, kan du bidra til din egen IRA.

For eksempel, la oss si at din ektefelle tjener $ 50 000 per år, og du har ingen inntekt i det hele tatt. Både du og din ektefelle kan gjøre et bidrag til dine egne IRAer for $ 5.500 hvert år. Hvert IRA-bidrag vil også være fradragsberettiget. Det betyr at selv om du bare har en inntekt mellom deg, vil du likevel kunne bidra med en samlet $ 11.000 til de respektive IRAene dine. Det er en utmerket strategi for å akselerere pensjonsoppsparingen.

Du er kun kvalifisert for en spousal IRA hvis din skattestatus er gift innlevering i fellesskap. Hvis du arkiverer hverandre, er spousalavtalen ikke tilgjengelig. Du vil hver opprettholde en separat IRA, i ditt eget navn. Du kan til og med legge inn bidrag til en eksisterende IRA-konto - det er ikke nødvendig å sette opp en helt ny konto.

En spousal IRA er underlagt alle bestemmelsene og begrensningene i en tradisjonell IRA. En ubearbeidet ektefelle kan imidlertid også sette opp en spousal Roth IRA, og det er også underlagt alle bestemmelser og begrensninger av en Roth IRA.

Som bringer oss til neste type IRA ...

Roth IRA

En Roth IRA har de fleste av de samme fordelene som en tradisjonell IRA - skattefordelte investeringsinntektsopsamling, ubegrensede investeringsalternativer og selvstyrt investering. Men de har en stor fordel i forhold til tradisjonelle IRAer, og det er en spilleskifter:

Roth IRA kan gi skattefri inntekt fordelinger i pensjon! Så lenge du er minst 59 1/2, og har hatt en Roth i minst fem år, er det ingen skatt på fordelingene.

Som jeg sa, er det en ekte spillveksler. En Roth IRA kan legge til skattefordeling til pensjonsporteføljen din. De fleste antar at de vil være i en lavere skattekonsoll ved pensjonering, men det er ikke nødvendigvis sant. Hvis du har flere inntektskilder - Sosial sikkerhet, pensjonsinntekt, investeringsinntekter og uttak fra andre pensjonsordninger - kan du være i en høyere inntektsskatt, enn du tror. Å ha en velfinansiert Roth IRA vil gi deg en kilde til skattefri inntekt, for å redusere skatteplikten.

Det er noen andre viktige bestemmelser og fordeler som følger med Roth IRA:

I motsetning til tradisjonelle IRA er bidrag til en Roth ikke skattefradragsberettiget
Du kan imidlertid når som helst trekke tilbake bidragene dine, uten skatt eller straffer (siden det ikke var skattefradrag på disse bidragene)
I motsetning til nesten alle andre typer pensjonsplan, Roth IRA ikke krever at du tar nødvendige minimumsfordeler (se diagram nedenfor)

Det siste punktet er en viktig. RMDs krever at du begynner å ta utbytte fra pensjonsplanen din senest 70 år gammel, basert på din gjenværende levetid. Det betyr at hvis du bor ytterligere 20 år, kan du tømme disse kontoene til ingenting. Men du kan beholde Roth IRA - bokstavelig talt for resten av livet ditt - slik at du aldri blir brutt. Og det betyr at du alltid vil ha minst penger til å overføre til dine arvinger ved din død.

Det er en annen type IRA også rollover IRA. Men det er i utgangspunktet enten en tradisjonell eller Roth IRA, der du ruller over midler fra andre pensjonsplaner, inkludert andre IRA. Det er noen bestemmelser med disse kontoene, men de er spesifikke for planen som er blitt rullet over til en.

IRA TABELL

PLAN	TRADITIONELL IRA	SPOUSAL IRA	ROTH IRA
2017 bidragsgrenser	$ 5.500, eller $ 6.500 hvis det er 50 år eller eldre	$ 5.500, eller $ 6.500 hvis det er 50 år eller eldre	$ 5.500, eller $ 6.500 hvis det er 50 år eller eldre
2017 årlige inntektsgrenser	Hvis dekkes av en arbeidsgiverplan: Single, $ 62,000 til $ 72,000; MFJ, $ 99,000 til $ 119,000, Ellers ingen grense	Hvis ektefelle er dekket av en arbeidsgiverplan, $ 184.000 til $ 194.000, Ellers ingen grense	Enkelt, $ 115 000 til $ 133 000; MFJ, $ 186 000 til $ 196 000
Skattbehandling under akkumulering	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, med mindre dekkes av en arbeidsgiverplan, da begrenser det ovenfor gjeldende. Investeringsinntektsskatt utsatt	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, med mindre dekkes av en arbeidsgiverplan, da begrenser det ovenfor gjeldende. Investeringsinntektsskatt utsatt	Bidrag ikke fradragsberettiget; Investeringsinntektsskatt utsatt
Skattebehandling ved uttak	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før	Tilbaketrekking av bidrag ikke skattepliktig; tilbaketrekking av investeringsinntekter ikke skattepliktig etter alder 59,5 og minst 5 år i plan Investeringsinntekt skattepliktig ved uttak - pluss 10% straff hvis tatt før 59,5
Investeringsalternativer	ubegrenset	ubegrenset	ubegrenset
Påkrevd Minimumfordeling	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5	Ikke obligatorisk
Miscelleneous	Kan gjøre ikke-fradragsberettigede bidrag selv om inntektsgrensene overskrides	Kan gjøre ikke-fradragsberettigede bidrag selv om inntektsgrensene overskrides	Selv om du ikke kvalifiserer for et Roth-bidrag, kan du lage en "bakdør" Roth ved å gjøre et bidrag til en tradisjonell IRA og deretter gjøre en Roth-konvertering

Tradisjonelle pensjoner - Definert Benefit Bidragsplaner

Vi kommer ikke til å bruke mye tid på tradisjonelle pensjoner, for det meste fordi relativt få arbeidstakere er dekket av dem lenger, men også fordi planene er fullstendig kontrollert av din arbeidsgiver, uten innsats eller handling som kreves fra din side.

Tradisjonelle ytelsesbaserte pensjonsordninger tilbys for det meste av offentlige arbeidsgivere nå. De fleste privat sektor arbeidsgivere forlatt pensjonsordninger lenge siden til fordel for innskuddsbaserte planer, som 401 (k) s.

I utgangspunktet, hvis arbeidsgiveren tilbyr en tradisjonell pensjonsordning, vil din deltakelse bli automatisk. Alle detaljer i forbindelse med planen - inkludert bidragsbeløp, typer investeringer, kvalifikasjonsbetingelser og månedlig ytelse - vil bli definert av vilkårene i planen.

Vanligvis vil de kreve at du er ansatt i selskapet for minst mulig antall år (minst fem) for at du skal være hjemmehørende i planen. Din fordel vil være basert på en formel som er beregnet ut fra din inntekt og års tjeneste. Den månedlige ytelsen vil være en prosentandel av inntektene dine. Du kan pensjonere ved en bestemt forutbestemt alder, for eksempel 55, 59 1/2, 60, 62 eller 65.

Gjennom hele ansettelsesperioden - og selv om du avslutter arbeidet ditt før pensjonering - blir pensjonsordningen fullstendig kontrollert av din arbeidsgiver. Dette er en av hovedgrunnene til at ansatte ofte har andre pensjonsordninger, i tillegg til en tradisjonell pensjonsordning.

Arbeidsgiver-sponsede definerte bidragsplaner - 401 (k), 403 (b), 457, TSP

De fleste arbeidsgivere tilbyr i dag innskuddsbaserte ordninger som arbeidsgiveren støtter. Dette inkluderer 401 (k), 403 (b), 457 og Sparing Savings Plans (TSP). Mens disse planene nå er mer vanlige enn tradisjonelle ytelsesbaserte pensjonsordninger, blir de ofte tilbudt i forbindelse med de tradisjonelle pensjonene.

Det er fire primære innskuddsbaserte planer:

401 (k) Planer

401 (k) er en populær innskuddsbasert ordning, hovedsakelig for privat sektor arbeidsgivere. Mye som IRA, bidrag er fradragsberettiget, og investeringsinntektene akkumuleres på utsatt skatt. Du kan begynne å ta utdelinger fra en plan så tidlig som i alderen 59 1/2, bare gjenstand for vanlig inntektsskatt (pluss en 10% straff hvis uttak tas tidligere). 401 (k) planer krever også RMDs som begynner i alderen 70 1/2.

401 (k), gir mye mer sjenerøse bidrag enn IRA. Du kan bidra opp til $ 18 000 per år, eller $ 24 000 per år hvis du er 50 år eller eldre. Hva mer kan din arbeidsgiver gjøre tilsvarende bidrag, og mange (men ikke alle) arbeidsgivere tilbyr denne fordelen.

Kombinert bidrag fra både ansatt og arbeidsgiver kan nå opp til $ 54 000, eller $ 60 000 du er 50 eller eldre (begge for 2017). Når arbeidsgiveren tilbyr et tilsvarende bidrag, er det vanligvis gjenstand for opptjening, hvilket er en periode hvor de tilsvarende fondene ennå ikke er eid av deg direkte. Det kan ta opptil fem års ansettelse for at matchende bidrag skal være fulltegnet.

Mens bidragene er mye mer sjenerøse enn de er for IRA, er investeringsmuligheter vanligvis mye mer begrenset. Mens noen få arbeidsgivere kan tilby kontoer gjennom store, diversifiserte investeringsmeglere, som Charles Schwab og Fidelity, tilbyr de fleste mer begrensede investeringsalternativer, for eksempel en håndfull verdipapirfond og kanskje arbeidsgiverbedrift.

401 (k) Planer kan ofte tilby låneavsetninger, selv om dette vil avhenge av om arbeidsgiver velger å gjøre dem tilgjengelig. Hvis de gjør det, kan du låne opptil 50% av den balanserte verdien i planen, opp til maksimalt $ 50.000. Tilbakebetaling vilkår er vanligvis i fem år, eller opptil 15 år for eiendomsrelaterte lån. Renten er generelt gunstigere enn hva du kan få med et banklån, og er ofte satt opp som noe som hovedrenten + 1%.

Noen 401 (k) planer kan også gjøre tilbakemeldinger tilgjengelig for hendelser som medisinske kostnader eller funksjonshemming.

Et økende antall 401 (k) planer tilbyr også en Roth 401 (k) porsjon. Disse fungerer på omtrent samme måte som Roth IRA, men de har fordelen av å ha høyere bidragsgrenser. Du kan bidra til maksimalt 401 (k) bidrag på $ 18.000 ($ 24.000 hvis du er 50 år eller eldre) mellom Roth-delen og den vanlige delen. Hvis du for eksempel gir maksimalt bidrag på $ 18 000 per år til 401 (k), kan du tildele $ 9 000 til Roth-delen og $ 9 000 til den vanlige delen av 401 (k).

De to kontoene vil bli opprettholdt separat, da fordelingen fra Roth 401 (k) vil være skattefri, mens de vanlige 401 (k) fordelingene vil bli gjenstand for vanlig inntektsskatt. Din arbeidsgiver kan også gjøre tilsvarende bidrag til din Roth 401 (k), bortsett fra at de tilsvarende fondene vil bli holdt i din vanlige 401 (k), i stedet for din Roth 401 (k).

Du kan gjøre Roth 401 (k) bidrag, selv om inntekten din overskrider terskelverdiene for en Roth IRA! Dette vil eliminere behovet for å gjøre en potensielt kostbar Roth-konvertering.

403 (b) Planer

403 (b) Planer er i utgangspunktet 401 (k) planer for skattefritagede organisasjoner som sykehus, kirker og offentlige skoler. De fungerer på samme måte som 401 (k) planer, inkludert skattebehandling, bidragsbeløp, utdelinger, lån og motgangsavsetninger, og arbeidsgiveravstemmende bidrag. De tilbyr til og med en Roth 403 (b) bestemmelse på samme vilkår som en Roth 401 (k).

Det er et betydelig område der 403 (b) planer fungerer annerledes enn 401 (k) planer, og det er at 403 (b) planene har en spesiell tilleggsavsetning. Ansatte som er ansatt i 15 år eller mer, kan bidra med ekstra $ 3000 per år (totalt 21 000 dollar eller 27 000 dollar hvis de er 50 eller eldre) i fem år (totalt 15 000 innsamlingsbidrag) før de blir 50 eller i tillegg til over -50 innhente bidrag.

457 planer

457 planer er nesten identiske med 401 (k) og 403 (b) planer, bortsett fra at de tilbys av statlige og lokale myndigheter og noen skattefritagede organisasjoner.

Bidragsbeløp, skattemessig behandling, utdelinger, lån og motgangsavsetninger og investeringsalternativer ligner de andre arbeidsgiverplanene. 457 planer gir også en Roth-opsjon på lignende vilkår som de andre planene.

Sparingsplan (TSP)

TSP fungerer nesten identisk med de andre arbeidsgivere som er innskuddsbaserte innskuddsbaserte ordninger. Men planen er tilgjengelig for føderale ansatte, inkludert medlemmer av militæret.

Det gir to store fordeler over de andre planene. Den første er at føderale ansatte også er dekket av en ytelsesplan. Det betyr at du kan ha to store pensjonsplaner som arbeider i din favør gjennom hele regjeringens sysselsetting.

Den andre store fordelen er at du vil motta et arbeidsgiveravkastningsbidrag på minst 1% av inntektene dine selv om du ikke deltar i TSP. Det totale arbeidsgiveravgiften kan være så høyt som 5%, og er fullt utatt etter bare tre år.

Det store negative med TSP er imidlertid at det tilbyr svært begrensede investeringsalternativer. Faktisk er det bare fem investeringsfond tilgjengelig. Og mens de er lave kostnader, som dekker de brede finansmarkedene, vil du ikke ha mulighet til å flytte inn i andre investeringer hvis du ikke er fornøyd med resultatet av de fem fondene, eller hvis du vil komme inn i alternative investeringer, slik som individuelle aksjer eller eiendomsinvesteringer.

ANSATTE MED SPONSORED DEFINED CONTRIBUTION PLANS TABLE

PLAN	401 (K)	403 (B)	457	TSP
2017 bidragsgrenser	$ 18.000, eller $ 24.000 i alderen 50 eller eldre; Arbeidsgiveravstemmende bidrag til maksimalt $ 54 000 kombinert	$ 18.000, eller $ 24.000 i alderen 50 eller eldre; Arbeidsgiveravstemmende bidrag til maksimalt $ 54 000 kombinert	$ 18.000, eller $ 24.000 i alderen 50 eller eldre; Arbeidsgiveravstemmende bidrag til maksimalt $ 54 000 kombinert	$ 18.000, eller $ 24.000 i alderen 50 eller eldre; Arbeidsgiveravstemmende bidrag til maksimalt $ 54 000 kombinert
Bidragskilde	Ansatt og arbeidsgiver	Ansatt og arbeidsgiver	Ansatt og arbeidsgiver	Ansatt, arbeidsgiver eller begge deler
Skattbehandling under akkumulering	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, investeringsinntektsskatt utsatt	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, investeringsinntektsskatt utsatt	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, investeringsinntektsskatt utsatt	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, investeringsinntektsskatt utsatt
Skattebehandling ved uttak	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før
Investeringsalternativer	Bestemt av arbeidsgiver	Bestemt av arbeidsgiver	Bestemt av arbeidsgiver	Bestemt av arbeidsgiver
Roth Provision	Ja	Ja	Ja	Ja
Lånebestemmelse	Maksimalt 50% av balanseført balanse, til maksimalt $ 50 000 - hvis tillatt av arbeidsgiver	Maksimalt 50% av balanseført balanse, til maksimalt $ 50 000 - hvis tillatt av arbeidsgiver	Maksimalt 50% av balanseført balanse, til maksimalt $ 50 000 - hvis tillatt av arbeidsgiver	Maksimalt 50% av balanseført verdi, til maksimalt $ 50.000
Påkrevd Minimumfordeling	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5
Diverse	Spesiell opphørsordning for tjenestepersonell med mer enn 15 års tjeneste

Selvstendig pensjonsplaner - Solo 401 (k), SEP IRA, Enkel IRA

Det er ganske mulig at selvstendig næringsdrivende har de beste potensielle pensjonsplanene som er tilgjengelige. Det er minst tre planer tilgjengelig, som gir bidragsgrenser som ofte overskrider arbeidsgiverbaserte planer, men det gir også fleksibilitets- og investeringsalternativene du kan få fra selvstyrte IRAer.

Det er tre grunnleggende pensjonsordninger tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende:

Solo 401 (k) Plan

Akkurat som navnet på planen innebærer, er en solo 401 (k) en 401 (k) plan for selvstendig næringsdrivende. Det gir minst de samme fordelene som en 401 (k) plan, med tre store forskjeller:

Det er en 401 (k) plan for bare en arbeidsgiver og arbeidsgiverens ektefelle - men ikke for ansatte
Bidragsgrensene er mer sjenerøse enn de er for en arbeidsgiverbasert plan (ikke teknisk, men det er hvordan det vanligvis fungerer)
Som sponsor av planen er du både arbeidsgiver og ansatt

Det siste punktet er viktig, fordi det er grunnen til at bidragsgrensene dine generelt vil være høyere enn hva de ville være i en arbeidsgiverbasert plan. For eksempel, med en solo 401 (k), kan du bidra til opptil $ 18.000 til planen (eller $ 24.000 hvis du er 50 eller eldre) som en ansatt. Men du kan også bidra med opptil 25% av bedriftens nettoinntekter til din plan som arbeidsgiver.

Det betyr at du kan bidra opptil $ 54 000 per år til din plan ($ 60 000 hvis du er 50 eller eldre) totalt.

La oss si at nettoinntekten fra virksomheten din er $ 144 000. Du kan bidra med $ 18,000 til din solo 401 (k) som ansatt. Men du kan også bidra med 25% av nettoinntektene til planen som arbeidsgiver.

Det ser ut til å være $ 36 000, pluss ditt arbeidstakers bidrag på $ 18 000, for totalt $ 54 000. Det virker også som et totalt bidrag på 37,5% av nettoinntektene dine!

Det er ikke en dårlig trening fra et enkelt pensjonsprogram, og det er det som gjør soloen 401 (k) en så kraftig plan.

Og akkurat som det er tilfellet med andre pensjonsordninger, er det også a Solo Roth 401 (k) alternativ tilgjengelig med solo 401 (k). Det følger de samme parameterne som en Roth IRA.

SEP IRA

Planens fulle navn er Forenklet ansattes pensjonsordning. Som navnet antyder, er det en IRA, men en opprettet av en liten arbeidsgiver for seg selv og deres ansatte, om noen.

SEP fungerer på samme måte som en grunnleggende IRA, med hensyn til bidrag, skattemessig behandling, investeringsalternativer, distribusjoner, utryddelsesuttak og RMDs.

Men en SEP skiller seg fra en vanlig IRA i en svært viktig henseende - størrelsen på ditt bidrag. Forskjellen er enorm.

Med en vanlig IRA er ditt bidrag begrenset til $ 5.500 eller $ 6.500 (50 eller eldre). Men en SEP IRA gir deg mulighet til å bidra til 20% av nettoomsetningen din, eller så mye som $ 54.000, eller $ 60.000 hvis du er 50 år eller eldre. (Teknisk sett kan du bidra med inntil 25% av inntektene dine, men ved hjelp av formelen bruker IRS for å beregne 25% effektivt deg til 20%, men det er fortsatt en svært generøs bidragsgrense.)

En annen fordel med SEP IRA er at du kan legge til ansatte i planen mens du ansetter dem. Hver ansatt må imidlertid åpne opp en individuell konto for planen. Det er jo en IRA - med vekt på "jeg" for den enkelte.

Enkel IRA

Den enkle IRA er også en annen variant av en IRA. Det er for små bedrifter som ansetter færre enn 100 ansatte. Selv om det er teknisk en arbeidsgiverplan, er de grunnleggende parametrene likt en tradisjonell IRA.

Bidragsgrensene er imidlertid mer sjenerøse enn hva de er for en tradisjonell IRA. Du kan bidra med 100% av inntekten til planen, opp til maksimalt $ 12 500, eller $ 15 500 hvis du er 50 år eller eldre.

For å kvalifisere til å bidra, må du tjene minst $ 5000 i løpet av de siste to årene. Det har også en annen stor fordel i forhold til andre småbedriftsplaner. En enkel IRA krever ikke at du legger inn en plan spesifikk avkastning med IRS.

Det er en "fangst" til den enkle IRA. Som arbeidsgiver må du enten gjøre et 3% tilsvarende bidrag eller et 2% ikke-selektivt bidrag (opp til $ 5000). I begge tilfeller må arbeidsgiveravgiftens andel være basert på arbeidstakerens erstatning, som er kompensasjon dersom du er selvstendig næringsdrivende.

For eksempel, hvis din netto virksomhetsinntekt er $ 100 000, kan du gjøre det grunnleggende ansattes bidrag på $ 12 500. Men som arbeidsgiver må du matche 3%, eller $ 3000, for et samlet bidrag på $ 15 500.

SELVSTYREDE TILTAKELSESPLANER TABELL

PLAN	SOLO 401 (K)	SEP IRA	Enkel IRA
2017 bidragsgrenser	Opp til $ 18.000 som ansatt ($ 24.000 på 50 eller eldre), pluss opptil 25% av bedriftens nettoinntekt til maksimalt samlet bidrag på $ 54.000 eller $ 60.000 hvis det fyller 50 år eller eldre	Effektivt, 20% av nettoinntekt opp til $ 54.000, eller $ 60.000 hvis 50 år eller eldre	Opptil $ 12 500, eller $ 15 500, hvis de er 50 år eller eldre, samt et arbeidsgiveravgift på opptil $ 5000
Skattbehandling under akkumulering	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, investeringsinntektsskatt utsatt	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, investeringsinntektsskatt utsatt	Bidrag fullt ut fradragsberettiget, investeringsinntektsskatt utsatt
Skattebehandling ved uttak	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før	Med forbehold om ordinær inntektsskatt dersom den er tatt etter alder 59,5; Ordinær inntektsskatt pluss 10% straff hvis tatt før
Investeringsalternativer	ubegrenset	ubegrenset	ubegrenset
Roth Provision	Ja	Nei	Nei
Lånebestemmelse	Maksimalt 50% av balanseført verdi, til maksimalt $ 50.000	Ikke tillatt	Ikke tillatt
Påkrevd Minimumfordeling	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5	Ja, hvert år begynner i alderen 70,5
Diverse	3% arbeidsgiveravgift, eller fast bidrag på 2% (opp til $ 5000 per ansatt) kreves; 25% straff hvis utbetalinger gjøres innen de første to årene av planen

Som du kan se, er det nok av pensjonsplaner tilgjengelig, så det er ingen unnskyldning for ikke å spare for pensjonering. Uansett hvilken plan du velger, er det viktig å komme i gang. Pensjonsbesparelser handler om tidsverdien av penger, så hvilken plan du bruker kan være mindre viktig enn at du får det til å gå så snart som mulig. Og når du gjør det, lagre så mye du kan, og invester det trofast, selv i disse tider, når det ikke virker som det riktige å gjøre.

Din fremtidige selv vil takke deg når du når pensjonsalderen!